【重磅发布】全球加密货币市场年报｜第四章：全球监管政策变化，税收及反洗钱政策愈发完善

链得得注：链得得旗下“得得智库”团队，历时数月，对2019年加密货币市场及业态进行深度追踪及分析，完成了《2019-2020加密货币市场年报：共识的回归》的制作。本年报为全球加密市场投资者、从业者呈现最直观的2019年度⾏业报告，并对下⼀阶段的发展，提供独家可靠的数据和趋势参考。

全文共分为全球加密货币行情、TOP30数字货币市值、区块链+金融应用、全球加密货币政策更新、矿业现状、Dapp六个维度进⾏复盘，对2019年全球区块链发展现状和生态布局进行梳理和分析。

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如果说2018年是全球区块链监管政策最为严峻的一年，那么2019年全球各国家与地区区块链监管突飞猛进的一年，区块链不再是政府谈之色变的伪技术。在经历了十多年的发展、技术的推广和共识的提高后，各国政府开始正面认可区块链技术，并对其制定和完善符合国情的监管政策。

得得智库对2019年1⽉月1日起，从链得得区块链政策数据库中全面的整理了全球50多个国家及地区区块链更新的相关政策，从中摘取出近150条极具代表性的监管政策，并对其进行了详细分析，以求还原全球对数字货币的监管趋势变化。

得得智库分析后发现，整体而言，2019年全球区块链监管政策进展有以下几个特点: 加密货币活动税收及反洗钱政策愈发完善；此前持中立乃至消极态度国家开始积极转变；ICO监管政策减少，加密货币活动合规许可成监管重心；随着Libra及各种稳定币的发展，各国开始推进央行数字货币的研究与发行。

全球监管政策变化：税收及反洗钱政策愈发完善

得得智库整理和分析近150条政策后发现，2019年各国监管更偏向于完善税收及反洗钱政策。

为解决加密货币活动的相关税收问题，各个国家政策不一，但总的而言可以分为确认“合法收入”定位、更新税务指引、建立税收标准、收集审查交易信息、取消税收优惠政策等。

在得得智库收录的政策的近150条政策中，美国、韩国、法国、荷兰、瑞士等国家加强了反洗钱监管标准，而加拿大则略放宽了部分新的反洗钱法规，加密货币交易所只需要报告超过1万美元的转账，而不必报告每笔交易。但加拿大财政部官员目前正在等待FATF的指导，因此新的法规的制定仍未完成。

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各国转变心态，推进区块链技术的应用与落地

从2019年颁布的政策看，各国及地区的政策仍以推进区块链技术研究及发展，加强监管加密数字货币为主；针对加密数字货币行业，建立沙盒制度开始成为态度开放的国家和地区首要监管尝试；另外，部分政策也将虚拟货币归属到传统证券法中，以此完善监管。

政策向看，2019年态度最为鲜明的国家就是中国。

1月10日，中国网信办发布区块链信息服务管理规定，2月15日起施行。规定要求，区块链信息服务提供者应当在提供服务之日起十个工作日内通过国家互联网信息办公室区块链信息服务备案管理系统填报服务提供者的名称、服务类别、服务形式、应用领域、服务器地址等信息，履行备案手续。随后，国家互联网信息办公室分别于3月30日和10月18日发布两批共计506家境内区块链备案名单。

在证券化实践上，中国香港再次走出监管的领先步伐。3月28日，香港证券及期货事务监察委员会（证监会）官网发布有关证券型代币发行的声明，旨在提醒从事证券型代币发行（security token offering，简称STO）的公司或个人有关适用的法例及监管规定，并再次希望提醒投资者注意，与虚拟资产（包括STO关涉的代币，即证券型代币）有关的风险。

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加密货币活动合规化，各国频频颁布合规牌照

据统计，目前日本有19家加密货币交易所获持有牌照，所有交易所都必须向FSA申报会处理哪些加密货币的交易。

2019年，香港金融管理局（金管局）共计分三批共发放8张虚拟银行牌照，但部分虚拟银行正式投入市场运作的时间未定。11月6日，香港金管局总裁余伟文表示，部分虚拟银行的目标是于今年底至2020年初推出市场，但个别虚拟银行在推出之初，或只供特定客户群在“沙盒”环境试用一段时间，然后再作修改或优化，待准备妥当才正式推出给公众使用。

在合法化探索尤为开放的马耳他，也于4月2日发布官方声明称已批准14家此前申请牌照加密资产代理机构。据马耳他当地报纸《泰晤士报》(Times of Malta)报道，最初有250多份申请。但其中将近三分之二没有通过正式评估程序。

于此同时，瑞士金融监管机构金融市场监督管理局（FINMA）也首次向区块链企业颁发银行业牌照。8月26日，FINMA向两家区块链服务商——SEBA和Sygnum颁发了银行与证券经纪商牌照，它们将为机构和专业客户服务。这是FINMA首次向这类企业颁发此牌照。

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各国开始推进央行数字货币的探索研发

今年初，国际清算银行（BIS）对全球63家央行进行调查后发现：其中70％的央行正在参与央行数字货币的研究，约一半央行进入实验和实践的概念验证（PoC）工作阶段，较2017年增长15%。很多PoC显然是分析性的，并没有发行央行数字货币的实质计划。

调查显示，只有瑞典、乌拉圭、南非等五家央行真正在运行央行数字货币试点项目上迈进，启动了试点项目。大部分央行不确定是否发行自己的央行数字货币。

今年来看，摩根大通的稳定币 JPM Coin（摩根大通币）、Facebook旗下区块链项目Libra可谓是两大热门。随着JPM Coin和Libra的发布和推行进展，由此而来的各国对稳定币和央行数字货币的监管和表态也迎来高潮。

得得智库对链得得政策数据库中各国央行对数字货币表态进行整理，筛选出28个国家和地区对央行数字货币发行的态度，还原全球数字货币最新部署状况。

相对于其他国家对于央行数字货币的探索，也有例如美国、日本、韩国、德国、印度、俄罗斯、挪威等7个国家仍对央行数字货币持保守态度。而短期内不会发行央行数字货币，其也在建立团队研究探索。

从已发行数字货币的几个国家来看，要么国际上经济地位不高，要么是国内面临严峻的经济困境，急寻出路。事实上，这些已发行的央行数字货币，不是冷淡收场就是并未取得理想效果。

2019年，是区块链行业从“草莽江湖”进入“庙堂纷争”的一年，是各国和地区正视区块链技术，转变监管态度的一年。一些支付机构提出的“无现金社会”口号以及近几年来私人数字货币的发展均可以感受到，央行货币的地位正受到挑战。而央行货币的数字化有助于优化央行货币支付功能，提高央行货币地位和货币政策有效性。可以看出，央行希望通过数字货币重新找回在社会经济中的重要性。

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