负责 FTX 重组的首席执行官称该公司是“前所未有的一团乱麻”

来源：华尔街日报

FTX 的新任首席执行官周四表示，FTX 遭受了“公司管理的彻底失败”，最终导致了“前所未有的崩溃”。

约翰·J·雷 (John J. Ray) 曾帮助监督一些有史以来最大的破产案，其中包括安然公司，他在向联邦破产法庭提交的一份文件中表示，在 40 年的重组公司历程中，他从未见过如此糟糕的事情。

该文件生动地描绘了这家加密货币公司在创始人兼前首席执行官萨姆·班克曼-弗里德 (Sam Bankman-Fried) 领导下的财务、会计和领导层的混乱局面。证券交易委员会和司法部正在 FTX 本月内爆后对其进行调查，FTX 本周表示已与调查人员取得联系。

自上周五接管 FTX 和相关贸易公司 Alameda Research LLC 以来，Ray 首次详细描述了该公司的状况，他写道，该公司不能相信 Bankman-Fried 提供的先前财务信息。

该文件称，Bankman-Fried 先生对数十亿美元现金和加密货币资产的控制松懈，导致现任管理层争先恐后地确定破产的加密平台现在有多少钱。

根据法庭文件，公司资金被用于在没有任何形式的内部文件的情况下为巴哈马的员工购买房屋。备案文件称，Bankman-Fried 先生经常通过应用程序向他的员工传达决定，而该应用会自动删除他的消息。

“在我的职业生涯中，我从未见过像这里这样的公司控制完全失败和完全缺乏可信赖的财务信息的情况，”Ray先生在文件中说。“从受损的系统完整性和错误的国外监管，到控制权集中在极少数缺乏经验、不老练且可能受到危害的个人手中，这种情况是前所未有的。”

周四提交的文件是 FTX 破产案中最具爆炸性的进展。

FTX 的律师称，SBF和巴哈马政府一直在努力将 FTX 资产抽走并转移到管理层无法控制的账户中，即使在该公司上周在特拉华州申请破产保护之后也是如此。申请破产通常可以确保公司的资产受到保护，未经法院授权不得动用。

FTX 的律师周四表示：“巴哈马政府有责任引导未经授权的人访问债务人的系统，以获取债务人的数字资产。”巴哈马证券委员会没有立即回复置评请求。

巴哈马任命的清算人已要求纽约的一个单独法院批准将 FTX 的部分法律程序从美国破产法院转移到巴哈马当地法院的请求，这似乎与 FTX 在特拉华州通过第 11 章进行的计划相悖。

FTX 已要求在特拉华州法院内处理有关公司破产的任何争议，该公司上周自愿在特拉华州法院而不是纽约提交了第 11 章的申请。特拉华州法官已安排在周一上午就管辖权纠纷举行听证会。

与此同时，新加坡投资公司淡马锡控股表示，鉴于 FTX 的财务状况，它将减记其对 FTX 的全部 2.75 亿美元投资。

从 2021 年 10 月到今年 1 月，淡马锡在两轮融资中向 FTX 投资了 2.1 亿美元，向 FTX US 投资了 6500 万美元。这家国有公司表示，它已经对 FTX 进行了八个月的广泛尽职调查，并认为该交易所拥有“没有交易或资产负债表风险的收入模式”。

淡马锡表示：“从这项投资中可以明显看出，我们对 Sam Bankman-Fried 的行为、判断和领导力的信念，可能是从我们与他的互动以及我们与他人讨论中表达的观点中形成的，似乎是错误的。”

Bankman-Fried 先生试图收回他在 Twitter 上发表的评论，这些评论让人质疑他对监管机构的诚意以及他认为公司不应该申请破产保护的观点。

周三，新闻网站 Vox 发布了一篇文章，其中包含 Bankman-Fried 先生与记者凯尔西·派珀 (Kelsey Piper) 在 Twitter 上直接交流的消息截图。

在交流的一部分中，Bankman-Fried 说“f-监管者”并断言“他们让一切变得更糟。”他还暗示他在华盛顿倡导更好的加密货币监管“只是公关”。

Bankman-Fried 对记者说，他很后悔申请破产保护，如果他不这样做，“提款将在一个月内开放，客户群将保持完整。”自本月该公司真正开始出现问题以来，许多 FTX 客户一直无法提取资金。

据 Vox 报道，在讨论 FTX 和他的独立交易公司 Alameda 如何变得如此交织在一起时，Bankman-Fried 先生在一条直接消息中说：“有时候命运会悄悄降临在你身上。”

在文章发布后的 Twitter 帖子中，Bankman-Fried 先生撤回了其中的一些评论。他说监管机构的工作是“不可能完成的”，一些机构给他留下了深刻的印象。

他在推特上写道：“我说的一些话是轻率的或过于强烈——我只是在发泄，并不打算公开。”

同样在周四，《华尔街日报》报道说，加密货币贷款机构 Genesis 正在向投资者寻求 10 亿美元的紧急贷款，然后才告诉客户本周将暂停赎回。

《华尔街日报》看到的一份机密筹款文件称，Genesis 需要在周一之前获得信贷额度，理由是“资产负债表上的某些非流动性资产导致流动性紧缩”。公司没有拿到钱。

在周四提交给 FTX 破产法庭的文件中，Ray 先生将矛头对准了 Bankman-Fried 先生，他上周卸任但公开谈论 FTX 并试图让 FTX 的客户群保持完整。

Ray写道，SBF“继续做出不稳定和误导性的公开声明”。他补充说，公司已向公众和员工明确表示，“Bankman-Fried 没有受雇于债务人，也不代表他们说话。”

该文件继续详细说明了加密货币交易所明显滥用的许多领域。

Ray表示，虽然 FTX 的许多资产负债表显示该公司持有的资产超过负债，但他对这些财务报表没有信心，因为许多报表未经审计，并表示法院不应依赖这些报表的准确性。

例如，Ray说，作为 FTX 内部“加密货币对冲基金”的 Alameda 报告资产超过 130 亿美元，负债超过 50 亿美元。法庭文件显示，在其资产中，Alameda 向 Bankman-Fried 先生提供了 10 亿美元的直接贷款，向创始人 Nishad Singh 提供了 5.43 亿美元的贷款。

缺乏经审计的财务报表是Ray提出的众多“不可接受的管理做法”之一。他列举的其他失败包括没有董事会会议记录和对现金管理的内部控制不足。

Ray说，FTX 没有持有其现金的银行账户的准确清单。该公司已要求法院在 1 月之前提交详细说明资产和负债的财务报表。

Ray补充说，FTX 利用缺乏监督来帮助“掩盖滥用客户资金的行为”，并且几乎不保留内部决策的记录。Ray 先生说，迄今为止，FTX 仅获得了大约 7.4 亿美元的加密货币，这些加密货币属于包括 Alameda Research 在内的 FTX 实体，这只是该公司希望收回的 FTX 数字资产的“一小部分”。

备案文件显示，FTX 员工还“通过在线‘聊天’平台提交了付款请求”，主管们“通过使用个性化表情符号进行回复”给予了批准。

Ray提到了一系列他可以寻求收回资金的领域。他说，在公司申请破产之日，有 3.72 亿美元的未经授权的转账，同时他已命令一组调查人员调查“在本案的几天、几周和几个月内，债务人财产可能发生的非常重大的转账”。

FTX 的新管理层表示，它正在采取行动保护和恢复资产，“其中很大一部分可能丢失或被盗”，并调查针对公司创始人和第三方的索赔。此外，Ray说，他计划对公司的业务实施监督和审计控制。

Ray 先生表示，他一直与 Alvarez & Marsal、Sullivan & Cromwell LLP、Nardello & Co. 等顾问合作，回答美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和美国南区检察官办公室等监管机构提出的问题。

他还为多个 FTX 实体任命了新的独立董事，他写道，这将有助于“首次提供适当的公司治理”。